Veroprosenttilaskuri

Suomen kokonaisveroprosentti koostuu valtion tuloverosta, kunnallisverosta, mahdollisesta kirkollisverosta, sairausvakuutusmaksuista ja yleisradioverosta. Vuoden 2026 valtion tuloveroasteikossa alin porras alkaa ensimmäisestä eurosta 12,64 prosentilla, ja ylin 37,5 prosentin porras koskee vain yli 52 100 euron osuutta. Esimerkiksi 40 000 euron vuositulosta valtion tulovero on 7 033,30 euroa, minkä lisäksi tulevat kunnallisvero (4,7 - 10,9 prosenttia kunnasta riippuen) ja sairausvakuutusmaksut.

Valtion tuloveroasteikko 2026

Ansiotulot verotetaan valtionverotuksessa progressiivisen asteikon mukaan. Progressiivisuus tarkoittaa, että veroprosentti nousee tulojen noustessa, mutta vain ylimenevältä osalta.

Yleisin väärinkäsitys

Korkein veroprosentti ei koske koko tuloa. Jos vuositulo on 45 000 euroa, 37,5 prosentin porras ei tule lainkaan kyseeseen, ja 33,25 prosenttia koskee vain sitä osaa joka ylittää 40 100 euroa.

Esimerkki: 45 000 euron tulosta valtion tulovero on 7 063,55 euroa alarajan kohdalla, ja ylimenevästä 4 900 eurosta 33,25 prosenttia eli 1 629,25 euroa. Yhteensä 8 692,80 euroa, mikä on noin 19,3 prosenttia koko tulosta, ei 33,25 prosenttia.

Paljonko saa tienata verottomana 2026?

Palkasta ei mene tuloveroa, kun vuositulo jää noin 11 500-21 500 euroon. Tarkka raja riippuu kuntasi veroprosentista ja siitä, maksatko kirkollisveroa. Keskimääräisellä 7,57 prosentin kunnallisverolla ilman kirkollisveroa raja on noin 19 400 euroa.

Rajan tekevät kaksi vähennystä, jotka Verohallinto tekee automaattisesti:

• Perusvähennys on enintään 4 265 euroa vuonna 2026. Se poistaa kunnallisveron ja sairaanhoitomaksun pienimmiltä tuloilta ja pienenee 18 prosentilla rajan ylittävästä tulosta.
• Työtulovähennys on 18 prosenttia palkasta, enintään 3 430 euroa. Se vähennetään suoraan verosta: ensin valtionverosta ja loput kunnallisverosta, sairaanhoitomaksusta ja kirkollisverosta.

Vuositulo, johon asti palkasta ei mene tuloveroa vuonna 2026. Luvut on laskettu Verohallinnon veroperusteista ja pyöristetty alaspäin sataan euroon.

Taulukko koskee 18-64-vuotiasta, jolla on vain palkkatuloa eikä muita kuin automaattisia vähennyksiä. Verohallinnon omassa esimerkissä 10 000 euron palkasta ei mene veroa lainkaan ja 16 000 euron palkasta 2,50 euroa. Yllä oleva laskuri ei huomioi näitä vähennyksiä, joten se näyttää veroa myös rajan alle jäävistä tuloista.

Mitä palkasta silti menee

• Työeläkemaksu 7,3 % ja työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % menevät palkasta aina. Ne eivät ole veroja, mutta ne pienentävät käteen jäävää palkkaa.
• Yleisradiovero alkaa, kun puhdas ansiotulo ylittää 15 150 euroa. Palkkana se on 15 900 euroa, koska palkasta vähennetään ensin 750 euron tulonhankkimisvähennys.
• Päivärahamaksu 0,88 % peritään koko palkasta, kun vuositulo on vähintään 17 255 euroa.

Verokortin prosentti pyöristetään ylöspäin puolen prosenttiyksikön tarkkuuteen. Siksi pienituloisenkin verokortissa voi olla esimerkiksi 0,5 prosenttia, vaikka lopullinen vero olisi lähes nolla. Liikaa pidätetty vero palautuu veronpalautuksena.

Etuuksista, kuten työttömyyspäivärahasta, ei tehdä työtulovähennystä, joten niiden veroton raja on palkkaa pienempi. Opiskelija saa opintorahasta lisäksi opintorahavähennyksen, enintään 2 600 euroa. Sen ja perusvähennyksen ansiosta pelkkä opintoraha jää verottomaksi. Eläkkeen verotus poikkeaa palkasta, ja se on käyty läpi sivulla eläkkeen veroprosentti 2026.

Tulot, joista ei makseta veroa lainkaan

• Käytetyn tavaran myynti: oman koti-irtaimiston myyntivoitot ovat verovapaita, jos ne ovat yhteensä enintään 5 000 euroa vuodessa.
• Luonnontuotteet: itse poimitut marjat, sienet, kävyt ja ravinto- tai lääkekasvit, kun ne myydään sellaisenaan. Jäkälä ja sammal eivät ole verovapaita.
• Arpajais- ja rahapelivoitot Suomessa tai muussa ETA-valtiossa järjestetyistä arpajaisista.
• Verovapaat matkakorvaukset, kuten kilometrikorvaus ja päivärahat työmatkoilta.
• Lahjat alle 7 500 euroa samalta antajalta kolmen vuoden aikana. Raja ja laskenta ovat sivulla lahjaveron raja.

Kunnallisvero vaihtelee kunnittain

Kunnallisveroprosentti ei ole sama kaikkialla Suomessa. Vuonna 2026 prosentit ovat karkeasti välillä 4,7 ja 10,9 prosenttia. Siksi laskuri kysyy sen sinulta: emme arvaa kuntaasi.

Oman kuntasi prosentin löydät verokortiltasi, verotuspäätöksestäsi tai Verohallinnon vuosittaisesta päätöksestä kuntien ja seurakuntien tuloveroprosenteista.

Pysyvästi ulkomailla asuvan eli rajoitetusti verovelvollisen kunnallisvero on 7,60 prosenttia vuonna 2026.

Sairausvakuutusmaksut 2026

Palkasta ja työtulosta peritään lisäksi sairausvakuutusmaksuja, jotka eivät näy tuloveroasteikossa.

Päivärahamaksu peritään 16-67-vuotiailta. Eläketulosta päivärahamaksua ei peritä, mutta sairaanhoitomaksu on eläketulosta korkeampi kuin palkasta. Tämä on yksi syy siihen miksi eläkkeen veroprosentti poikkeaa palkan veroprosentista samalla tulotasolla. Erot on käyty läpi sivulla eläkkeen veroprosentti 2026.

Yleisradiovero

Yleisradiovero on 2,5 prosenttia 15 150 euroa ylittävästä tulosta, enintään 160 euroa vuodessa. Se lasketaan ansio- ja pääomatuloista yhteensä. Käytännössä maksimimäärä täyttyy noin 21 550 euron tulolla.

Ahvenanmaalla peritään yleisradioveron sijaan mediamaksu, joka on 128 euroa jos tulot ylittävät 14 000 euroa.

Miksi tulos on ylärajan arvio

Tämä laskuri laskee verot suoraan asteikosta eikä huomioi ansiotulovähennyksiä: perusvähennystä, työtulovähennystä eikä kunnallisverotuksen ansiotulovähennystä. Ne pienentävät verotettavaa tuloa automaattisesti, ja niiden vaikutus on suurin pienillä ja keskituloilla.

Käytännössä tämä tarkoittaa, että todellinen veroprosenttisi on tyypillisesti laskurin tulosta pienempi. Ero voi olla useita prosenttiyksikköjä. Laskuri kertoo siis mikä vero olisi ilman vähennyksiä, mikä auttaa hahmottamaan asteikon rakenteen.

Yksi vähennys jonka määrän voi laskea etukäteen on kotitalousvähennys: sen saa suoraan verosta, ei verotettavasta tulosta. Laske sen määrä kotitalousvähennyslaskurilla.

Tarkan veroprosenttisi saat Verohallinnon omasta veroprosenttilaskurista tai verokortiltasi OmaVerossa. Ne huomioivat vähennykset ja omat tulotietosi.

Pääomatulot verotetaan erikseen

Pääomatulot kuten vuokratulot, osingot ja luovutusvoitot eivät kuulu ansiotulon asteikkoon. Niiden veroprosentti on 30 prosenttia, ja 30 000 euroa ylittävältä osalta 34 prosenttia. Nämä prosentit säilyivät ennallaan vuonna 2026.

Myöskään perintö ja lahja eivät ole ansiotuloa, vaan niillä on omat asteikkonsa ja omat verovapaat rajansa. Ne lasketaan perintöverolaskurilla ja lahjaverolaskurilla.