Kotitalousvähennyslaskuri
Syötä työn osuus laskusta. Laskuri vähentää omavastuun ja huomioi enimmäismäärän.
Kotitalousvähennys
1 600,00 €
Asteikko voimassa vuosina 2025 ja 2026. Tulos on arvio, ei veroneuvontaa.
Kotitalousvähennyksen määrä 2026
Kotitalousvähennys on kalenterivuosikohtainen. Vähennyksen saa siltä vuodelta, jolloin yrityksen lasku tai työntekijän palkka on maksettu. Vähennyksen määrä ja omavastuu ovat samat vuosina 2025 ja 2026.
| Työn tyyppi | Yritykseltä ostettu | Palkkatyö | Enimmäismäärä |
|---|---|---|---|
| Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä perusparannus- ja kunnostustyö | 35 % | 13 % + sivukulut | 1 600 € |
| Öljylämmityksestä luopuminen | 60 % | 30 % + sivukulut | 3 500 € |
Omavastuu on 150 euroa henkilöltä vuodessa, ja se vähennetään vain kerran vuodessa. Jos teetät saman vuoden aikana lisää vähennykseen oikeuttavaa työtä, omavastuuta ei vähennetä uudelleen.
Kaava
Vähennys lasketaan työn arvonlisäverollisesta osuudesta, ja siitä
vähennetään omavastuu:
vähennys = työn osuus × prosentti - 150 €.
Lopputulos rajataan enimmäismäärään.
Esimerkki: puunkaato kotipihalta
Työn osuus on 600 euroa sisältäen arvonlisäveron. Puunkaato on kotitaloustyötä, josta vähennys on 35 prosenttia.
600 × 35 % = 210 euroa. Siitä vähennetään omavastuu 150 euroa, joten kotitalousvähennys on 60 euroa.
Esimerkki: kylpyhuoneremontti
Työn osuus on 8 000 euroa sisältäen arvonlisäveron. Kyseessä on perusparannustyö, josta vähennys on 35 prosenttia.
8 000 × 35 % = 2 800 euroa. Siitä vähennetään omavastuu 150 euroa, jolloin jäljelle jää 2 650 euroa. Vähennystä saa kuitenkin vain 1 600 euroa, koska se on enimmäismäärä kunnossapito- ja perusparannustyöstä.
Jos hakijalla on puoliso, Verohallinto vähentää käyttämättä jääneen osan automaattisesti puolison verotuksessa. Siitä vähennetään ensin omavastuu, joten puoliso saa vähennystä 900 euroa (2 650 - 1 600 - 150).
Milloin saa maksimivähennyksen
Tavallisessa kotitalous- ja remonttityössä enimmäismäärän 1 600 euroa saavuttaa, kun yritykseltä ostetun työn osuus on 5 000 euroa. Öljylämmityksestä luopumisessa enimmäismäärän 3 500 euroa saavuttaa, kun työn osuus on 6 083,34 euroa.
Tämän ylittävästä työn osuudesta ei saa lisää vähennystä yhdelle henkilölle. Puolison kanssa enimmäismäärä on kaksinkertainen, eli tavallisessa työssä 3 200 euroa.
Mistä vähennystä ei saa
Kotitalousvähennystä ei saa tarvikkeista eikä matkakuluista, vaan ainoastaan työn osuudesta. Siksi laskussa pitää olla erittely siitä, paljonko työn osuus on. Vähennys edellyttää lisäksi, että työn tehnyt yritys on ennakkoperintärekisterissä.
Miten vähennys vaikuttaa veroihin
Kotitalousvähennys tehdään suoraan veroista, ei tuloista. Siksi sen vaikutus on suurempi kuin sellaisen vähennyksen, joka tehdään tuloista ennen verojen laskemista. Jos verot eivät riitä vähennyksen tekemiseen, todellinen hyöty jää laskettua pienemmäksi.
Mihin laskuri perustuu
Laskurin käyttämät luvut perustuvat lähteeseen Verohallinnon sivu "Kotitalousvähennyksen määrä ja omavastuu". Asteikko on voimassa vuosina 2025 ja 2026.
Tarkista voimassa oleva asteikko lähteestä
Mitä laskuri ei huomioi
- Tarvikkeita ja matkakuluja ei voi vähentää, vain työn osuuden. Tarkista laskusta että työn osuus on eritelty.
- Vähennys edellyttää että yritys on ennakkoperintärekisterissä.
- Laskuri ei tarkista onko teettämäsi työ vähennyskelpoista. Vähennykseen oikeuttavat työt on lueteltu Verohallinnon sivulla.
- Puolisoiden välinen automaattinen siirto on laskurissa yksinkertaistettu. Verohallinto tekee siirron verotuksessa automaattisesti.
- Jos verosi eivät riitä vähennyksen tekemiseen, todellinen hyöty jää laskettua pienemmäksi.
- Hallitus on esittänyt vähennyksen määräaikaista korotusta vuosille 2026 ja 2027. Esitys ei ole voimassa olevaa lakia, joten laskuri käyttää voimassa olevia lukuja.
Laskuri tekee mekaanisen laskutoimituksen julkaistusta asteikosta. Yksittäistapauksessa voi olla tekijöitä jotka muuttavat lopputulosta, joten tarkista oma tilanteesi Verohallinnosta.
Usein kysyttyä
Paljonko kotitalousvähennystä saa vuonna 2026?
Yritykseltä ostetusta kotitalous-, hoiva-, hoito-, perusparannus- ja kunnostustyöstä vähennys on 35 prosenttia työn arvonlisäverollisesta osuudesta, enintään 1 600 euroa henkilöltä vuodessa. Öljylämmityksestä luopumisesta vähennys on 60 prosenttia, enintään 3 500 euroa. Omavastuu on 150 euroa henkilöltä vuodessa.
Miten omavastuu vaikuttaa vähennykseen?
Omavastuu 150 euroa vähennetään laskennallisesta vähennyksestä kerran vuodessa henkilöä kohden. Jos teetät saman vuoden aikana lisää vähennykseen oikeuttavaa työtä, omavastuuta ei vähennetä uudelleen.
Paljonko työn osuuden pitää olla jotta saan maksimivähennyksen?
Tavallisessa kotitalous- ja remonttityössä maksimivähennyksen 1 600 euroa saa kun yritykseltä ostetun työn osuus on 5 000 euroa. Öljylämmityksestä luopumisessa maksimivähennyksen 3 500 euroa saa kun työn osuus on 6 083,34 euroa.
Voiko kotitalousvähennyksen jakaa puolison kanssa?
Kyllä. Vähennys on henkilökohtainen, mutta sen voi jakaa. Jos vähennyksen määrä ylittää henkilökohtaisen enimmäismäärän, Verohallinto siirtää ylimenevän osan automaattisesti puolison verotukseen. Silloin omavastuu 150 euroa vähennetään molemmilta. Jos vähennys haetaan vain toisen puolison verotuksessa, omavastuu menee vain kerran.
Saako tarvikkeista kotitalousvähennystä?
Ei. Vähennystä saa vain työn osuudesta. Tarvikkeet ja matkakulut jäävät vähennyksen ulkopuolelle, joten laskussa pitää olla erittely työn osuudesta.
Mitä eroa on yritykseltä ostetulla työllä ja palkkatyöllä?
Jos ostat työn yritykseltä, vähennys on 35 prosenttia työn arvonlisäverollisesta hinnasta. Jos palkkaat työntekijän itse, vähennys on 13 prosenttia maksetusta palkasta ja lisäksi palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Öljylämmityksestä luopumisessa vastaavat prosentit ovat 60 ja 30.